关于2014年衢州和市本级预算执行情况及2015年衢州和市级预算草案的报告(摘要)

　　2015年2月8日在衢州市第六届人民代表大会第六次会议上

　　衢州市财政局

　　一、2014年预算执行情况

　　2014年，衢州各级财政部门落实中央和省、市各项决策部署，秉持“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，依法组织财政收入，优化财政支出结构，加强财政财务管理，衢州财政预算执行情况良好，财政职能进一步发挥，促进了衢州经济企稳向好及社会和谐稳定。

　　(一)一般公共预算执行情况

　　2014年衢州一般公共预算收入803239万元，比上年增长(以下简称“增长”)10.4%，加上预计转移性收入1321526万元，收入合计2124765万元；衢州一般公共预算支出1919400万元，完成预算的103.3%，增长16.0%，加上预计转移性支出205365万元，支出合计2124765万元。其中：2014年市本级(含柯城、衢江两区，下同)一般公共预算收入434912万元，增长9.4%，加上预计转移性收入521586万元，收入合计956498万元；市本级一般公共预算支出824201万元，完成预算的102.9%，增长14.7%，加上预计转移性支出132297万元，支出合计956498万元。收支相抵，衢州和市本级一般公共预算收支平衡。

　　(二)政府性基金预算执行情况

　　2014年衢州政府性基金预算收入856686万元，增长52.2%，加上预计转移性收入148100万元，收入合计1004786万元；衢州政府性基金支出1001809万元，增长50.7%，加上预计转移性支出2977万元，支出合计1004786万元。其中：2014年市本级政府性基金预算收入273860万元，增长15.3%，加上预计转移性收入69509万元，收入合计343369万元；市本级政府性基金支出319114万元，增长12.2%，加上预计转移性支出24255万元，支出合计343369万元。收支相抵，衢州和市本级政府性基金预算收支平衡。

　　(三)社会保险基金预算执行情况

　　2014年衢州社会保险基金预算收入702992万元，增长23.1%；衢州社会保险基金预算支出659431万元，完成预算的113.4%，增长10.3%；收支相抵，本年结余43561万元。其中：2014年市级(不含柯城、衢江两区，下同)社会保险基金预算收入238066万元，增长5.8%；市级社会保险基金预算支出256978万元，完成预算的116.5%，增长36.5%，通过动用以前年度滚存结余18912万元实现收支平衡。

　　(四)国有资本经营预算执行情况

　　2014年市财政组织在衢州试编了国有资本经营预算。2014年衢州国有资本经营预算收入1425万元，完成预算的104.2%；衢州国有资本经营预算支出1425万元，完成预算的104.2%。其中：2014年市级国有资本经营预算收入30万元，完成预算的100.0%；市级国有资本经营预算支出30万元，完成预算的100.0%。收支相抵，衢州和市级国有资本经营预算收支平衡。

　　(五)落实市人大预算决议有关情况

　　1.认真研究落实市六届人大五次会议有关决议。一是财政运行态势总体稳健。衢州一般公共预算收入增幅居全省第二位，高于全省平均水平1.9个百分点；一般公共预算收入占财政总收入的比重达63.3%，同比提升1.8个百分点；衢江、开化、龙游、柯城、常山等地一般公共预算收入增幅均高于衢州平均水平。二是财税导向作用积极发挥。全面落实高新技术企业所得税优惠和研究开发费加计扣除政策；推进铁路运输和邮政、电信等行业“营改增”工作；推进区域集优债务融资试点和科技金融合作贷款试点；落实绿色采购政策，支持节能降耗。2014年衢州累计兑现涉企专项资金10.61亿元。三是财政民生投入持续加大。衢州财政民生支出增长17.1%，新增财力用于民生支出的比重达76.9%。巩固和完善城乡义务教育经费保障机制，支持职业教育做大做强和国家中职改革示范校建设，支持社会力量办学。推进市级公立医院综合改革和分级诊疗制度试点。支持公共卫生服务能力建设，落实H7N9等疫情防控经费。连续第10年提高企业退休人员养老金待遇水平。通过公共财政预算安排、压减“三公”经费预算、引导商业银行捐赠公益金等方式，衢州财政专项预算安排的“五水共治”资金达21.4亿元。四是财税管理体系不断完善。推进乡镇公共服务平台信息化应用，衢州建成乡镇公共服务平台47个。部门预决算和“三公”经费信息公开内容进一步细化。出台了会议费、差旅费和培训费等管理办法，规范党政机关和事业单位的公务开支标准。衢州“三公”经费支出削缩35.9%。开展地方政府性债务清理甄别工作，全面摸清了政府债务家底。

　　2.认真办理人大代表建议。在市六届人大五次会议上，人大代表提出财政预算相关的建议共34件。根据市六届人大五次会议决议精神，市财政局认真承办人大代表建议，与代表一对一面商，并按时办理完毕，满意率百分百。主办件中，所提问题及建议已经解决和已列入计划解决的达80%以上，还有些问题及建议将随着经济社会发展和财政改革的深入，逐步解决。

　　二、2015年预算草案

　　(一)2015年重点财政收支政策

　　1.完善财政收入制度。密切加强税收征管，做到依法征收，应收尽收，不收过头税。关注“营改增”行业扩围，消费税、资源税、环境保护税、房地产税、个人所得税等一系列国家重大财税体制改革动向。落实对小微企业的税收优惠政策。清理规范税收等优惠政策，清理整顿越权减免税收或通过财政列支方式变相减免税收行为。继续清理规范行政事业性收费和政府性基金，减轻企业和个人负担。

　　2.支持产业转型升级。支持“五水共治”“三改一拆”等经济转型升级“组合拳”实施，保障城市建设管理新“十大专项”等一些重大项目实施。深化投融资体制改革，推广运用政府和社会资本合作模式。推动排污权有偿使用和交易试点，支持重点行业污染减排和污染防治。推进国家循环经济示范城市建设，支持生态循环改造提升项目建设。

　　3.持续加强民生保障。适当提高企业退休人员基本养老金标准和城乡居民基础养老金最低标准。城乡居民基本医疗保障财政补助标准由年人均330元提高到400元。基本公共服务财政补贴标准由每人每年35元提高到40元。落实高校毕业生创业就业扶持政策，支持人力资源产业园和大学生创业园建设。深入推进公立医院综合改革，完善财政补偿机制。加强基本公共文化服务保障，推进农村应急广播建设。支持保障性安居工程建设，落实低收入困难家庭住房补贴政策。

　　4.健全教育科技投入机制。继续把教育、科技作为财政支出的重点领域予以保障。2015年衢州义务教育阶段学校最低生均公用经费定额提高40元，小学、初中最低生均公用经费标准分别达到650元、850元。落实特殊教育提升计划、学前教育新三年行动计划，支持特殊教育和学前教育发展。加强农村教师队伍建设，建立农村特岗教师津贴。优化财政科技支出结构，重点支持重大共性关键技术研究开发等公共科技活动，健全技术创新引导支持机制。

　　5.健全财政支农政策。推进财政支农体制机制改革，探索建立现代财政支农体系。完善各项惠农补贴政策，落实和完善水环境治理、畜禽污染治理、耕地保护补偿及生态公益林补偿等重点政策。加大农业基础设施建设投入，推进农村生活污水治理和历史文化村落保护利用。深化农村综合改革，促进农村发展体制机制创新。加大财政支持力度，促进村级组织运转保障制度建设。

　　6.严格控制一般性支出。坚持从严从简，勤俭办一切事业，建设节约型机关。政府性楼堂馆所一律不得新建，财政供养人员只减不增。严格落实差旅费、接待费、会议费、培训费、办公设备配置等开支标准，从严控制一般性开支，“三公”经费只减不增。健全节庆、赛事活动等财务预算管理制度，建立健全厉行节约反对浪费工作长效机制。

　　(二)2015年一般公共预算草案

　　2015年衢州一般公共预算收入预期929620万元，比上年调整后执行数(根据财政部规定，调增11项政府性基金转列一般公共预算，下同)增长7.5%，加上预计转移性收入1389111万元，收入合计2318731万元；衢州一般公共预算支出2098820万元，比上年调整后执行数增长3.4%，加上预计转移性支出219911万元，支出合计2318731万元。其中：2015年市级一般公共预算收入预期325832万元，比上年调整后执行数增长7.5%，加上转移性收入306721万元，收入合计632553万元；市级一般公共预算支出522200万元，比上年调整后执行数增长1.0%(剔除一次性等不可比因素后，比上年调整后执行数增长7.1%)，加上转移性支出110353万元，支出合计632553万元。收支相抵，衢州和市级一般公共预算收支平衡。

　　(三)2015年政府性基金预算草案

　　2015年衢州政府性基金预算收入预期664600万元，比上年调整后执行数(调减11项政府性基金转列一般公共预算，下同)下降16.5%，加上预计转移性收入197350万元，收入合计861950万元；衢州政府性基金预算支出861950万元，比上年调整后执行数下降3.4%。其中：2015年市级政府性基金预算收入预期300600万元，比上年调整后执行数增长33.9%，加上预计转移性收入22550万元，收入合计323150万元；市级政府性基金预算支出323150万元，比上年调整后执行数增长34.8%。收支相抵，衢州和市级政府性基金收支预算平衡。

　　(四)2015年社会保险基金预算草案

　　2015年衢州社会保险基金预算收入预期797474万元，增长13.4%；衢州社会保险基金预算支出796815万元，增长20.8%。其中：2015年市级社会保险基金预算收入预期269672万元，增长13.3%；市级社会保险基金预算支出300500万元，增长16.9%。衢州、市级社会保险基金预算收入加上上级转移支付补助，预计衢州和市级社会保险基金预算收支平衡。

　　(五)2015年国有资本经营预算草案

　　2015年衢州正式开始编制国有资本经营预算。2015年衢州国有资本经营预算收入预期2748万元，增长92.8%；衢州国有资本经营预算支出2748万元，增长92.8%。其中：2015年市级国有资本经营预算收入预期50万元，增长66.7%；市级国有资本经营预算支出50万元，增长66.7%。收支相抵，衢州和市级国有资本经营预算收支平衡。

　　三、切实抓好2015年预算执行

　　(一)深化财税改革。研究完善编制“四本预算”的措施，探索预算统筹安排机制。建立跨年度预算平衡机制，探索编制三年滚动财政规划。出台政府购买服务指导目录，选择具有一定影响和示范效应的项目进行试点。推进公务用车制度改革。创新财政扶持方式，推动专项资金基金化、资本化。

　　(二)突出资金绩效。健全预算绩效管理机制，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。严格实行国库集中支付和公务卡制度，规范国库资金管理。控制和压缩结余结转资金规模，加强结余结转资金和当年预算资金的统筹整合使用。完善政府资产资源配置机制，激活政府各类资源要素。

　　(三)完善监管机制。全面试编权责发生制综合财务报告。加大财政专项资金整合力度，建立健全项目库制度。严格规范财政专户和财政资金存放管理，原则上采取公开招投标方式，实行竞争性存放。推进衢州财政预决算、部门预决算和“三公”经费信息公开。推进乡镇财政和公共服务平台建设，实现财政资金就地就近监管、公共服务就地就近提供。

    　(四)建设法治财政。加强地方政府性债务管理，建立债务风险预警机制和应急处置机制，对甄别后的债务分类纳入全口径预算管理，积极争取通过债券进行置换。落实预算法定原则，规范政府收支行为，硬化预算约束。强化对财政收支活动全过程的监督检查，自觉接受市人大的监督，虚心听取市政协的意见和建议，认真落实审计整改意见，维护好、执行好财经纪律。