宁波烟草电子商务网乐金健康：关于答复公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金

年新购进设备中，机器设备较少，主要系模具设备增加且用于研发较多，2015

问题2.反馈回复材料显示：1）福瑞斯同行业上市公司蒙发利2015年较2014

截至2015年12月31日，乐金健康可用于支付流动资金款项金额19,868.76

发展速度。通过在本次重组交易中进行配套融资，将使公司自身能够保有一定量

销

核查的具体内容。请你公司：1）结合蒙发利2015年较2014年营业收入增长情

公司以打造家庭健康系统解决方案，为百姓健康服务为，大力发展大健

27.26%作为预测未来营业收入增长率。

合计92,505,733.7982.2744,995,101.8692.64

元）、截止2014年12月31日前后20天销售明细（金额合计4,697,499.19元），

深圳市储能电子有限公司3,631,794.403.72

1-1-4

市场竞争力不断提高，而且在承继了福瑞斯电子的销售渠道和客户资源基础上，

关于答复安徽乐金健康科技股份有限公司发行股份及支付现金

2015年12月31日2014年12月31

上述通过函证可确认的2014年度销售额为26,330,970.90元，占当年营业

室术进出口

2016年，是国家“十三五”规划的开局之年，公司将紧密围绕发展战略，

3、授信额度与融资渠道

乐金健康（备考扣除商誉）38.6821.33

单位：元

12.9812.56103,322.121.75%43,395.290.04%

公司未来三年新增营运资金需求测算如下：

二、结合原材料采购价格对福瑞斯毛利率影响分析中原材料占营业成本的

的要求，安徽乐金健康科技股份有限公司已严格按照要求会同国元证券股份有限

17,173,505.50元，占主要客户应收账款余额的比例为87.00%。

基础，从而有利于公司进一步扩大优势业务规模，促进公司做大做强，因此是十

BOKJUNGSCALECO.,LTD738,865.24803,114.39

22.35%，上升6.56%。

BODYCAREINTLFZCO--2,582,405.775.32

并资产负债表，截至2015年12月31日，本次交易完成前后上市公司资产和负

庭健康系统解决方案，为百姓健康服务为，大力发展大健康产业，将围绕健

1、研发、生产、销

TOPTECHAUSTRALIAPTYLTD$83,821.00$214,239.50是

项目2015年度

12福瑞斯电子中国深圳50万元2005内贸易，货物及技术进潘建忠、黄小霞

有可比性。

分析如下：

项目2014年度2015年度推算2015年消毛利影响额

外销的部分海外客户）。通过了解客户的成立时间、实际控制人、从事的主

经核查，财务顾问、会计师认为，福瑞斯报告期原材料采购价格对福瑞

保健产品、居室电器、按摩小电器以及其他收入，收入主要以外销为主。其中，

见的问题，已由各中介机构分别出具专项审核意见或补充意见。涉及需对重组报

2DISTRIBUTORS,美国纽约-2013DaiIzzo-

等方面对货币资金的需求也将不断提高。

五金物料类2,228,122.402.681,106,382.083.11

减：1、子公司久工健业的远期结汇金以及二级子公司上海久

BJGlobalLtd10,107,089.438.994,119,706.758.48

BROOKSTONESTORES,INC.$107,542.32$944,923.66是

司的发展战略。

2015年12月31日2014年12月31

蒙发利

额产品所消耗的人工以及制造费用，并以2014年的各项费用单耗推算2015年产

平台，不断丰富大健康产业链的产品结构。随着公司规模的不断扩大和健康产品

1支付本次交易现金对价14,560.00

1-1-11

金额比例（%）金额比例（%）

BJGlobalLtd$46,935.00$671,050.00是

职工薪酬

3产业并购与孵化资金10,000.00

价(不价（不含材料成利率

锂电池-32.9989,919.004.00%-0.00%

2015年度、2014年度，福瑞斯与蒙发利主营业务收入、同类产品按摩小电

通过对福瑞斯主要客户有关资质、注册资金、最终销售实现以及所购货物用

金额比例（%）金额比例（%）

份支付对价这一有利手段，但在并购交易中，部分交易对方通常有一定的变现需

BJGlobalLtd$255,680.00$1,635,850.00是

单位：万元

客户福瑞斯对福瑞斯电子销售额福瑞斯电子对外销售额

包材物料及皮套类34,231,040.5741.1113,735,669.9738.64

深圳利尚电子科技有限公司351,250.001,899,420.00是

理人员以及仓管人员人数有所上涨，但涨幅相对较小。2014年福瑞斯单位产品

济贸易局出具的项目备案文件（合高经贸[2016]93号）、合肥市局高新

比例，及规模效应对福瑞斯毛利率影响分析中单位人工和制造费用占营业成本

1-1-13

年12月31日以及根据华普天健出具的《备考审计报告》（会审字[2016]1946号）

营业收入42,921.9454,622.4669,512.5488,461.66-

材料以电子电器类、包材物料及皮套类、塑胶物料类为主。报告期内，福瑞斯原

单位：元

口

厦门火炬高新区（翔商品和技术的进出林汉记、庄

CO.,LTD元）

局出具的项目备案文件（合高经贸[2016]93号）、合肥市局高新技术产

深圳市摩多电机有限公司2,874,492.806.87

过了《关于公司在境外成立全资子公司的议案》。公司拟以自有资金在设立

本次交易及募投项目的顺利实施。因此，此次募集配套资金的金额、用途与上市

乐金健康《公司章程》：“公司可以采取现金、股票或者现金与股票相

较大且时间间隔较短，募集配套资金用于支付现金对价款，有利于缓解上市公司

2、对福瑞斯报告期内前十名供应商情况进行核查，了解供应商的有关资质、

服务中心项目、产业并购与孵化资金、补充上市公司流动资金和本次交易中介费

年）公司需补充营运资金金额为29,998.91万元，本次拟使用募集配套资金

是否存在关联关系，具体情况如下：

通过本次非公开发行募集配套资金，能补充后续发展所需的营运资金并确保

FZCO酋长国迪拜按摩椅和按摩设备，等MR.JINYICHIAZANG

18.28%、净资产的23.32%，占比不大。因此，本次募集配套资金对上市公司营

塑胶机械、五金交

BOKJUNGSCALE医用精密科学仪器和设LEEHAN-SOON、

单位：元

司100%的股权，标的资产交易价格总额确定为44,800万元，其中现金对价合计

基于本次交易方案和公司财务状况、生产经营规模以及授信额度、融资渠道

净利润41,293,701.8959,796,497.9018,502,796.0144.81%

工以支付宝形式取得的货币资金

（不含铸造）销售

技术产业开发区出具的建设项目影响登记表（环高审[2016]100号）以

现了较快增长。福瑞斯2015年度营业收入较2014年度增长幅度远高于蒙发利同

TRUCOREDISTRIBUTORS,

制造费用4,968,783.025.692,817,718.906.89

E型号电源适配器-32.9118,876.000.84%-0.00%

具体核查金额及占比情况如下：

LEEGEON-YOUNG、

货币资金余额31,837.68

由上表可见，同行业上市公司2015年度的资产负债率平均水平较上一年度

外延式发展，不断拓展和完善大健康产品体系。

客户缴

合计83,260,927.87100.0035,547,199.13100.00

通过信用证付款（L/C即期）1,496,709.871,496,709.87-

2、财务状况

综上所述，由于受规模效应的影响，制造费用对毛利率的影响为0.94%。

二、制造费用2,817,718.900.06884,968,783.020.05686,009,154.151,040,371.130.94%

深圳市彩盛达包装有限公司1,955,603.472.00

公司已在报告书“第五节发行股份情况”之“四、本次募集配套资金的必

耗金额为

补充上市公司流动资金将增加公司的流动资产，明显改善公司偿债指标，使

项措施的具体情况，包括但不限于采取的具体措施，核查的具体过程、核查的

通过信用证付款（L/C即期）---

检查货物出库单据、报关信息、查阅海关信息平台的海关报关记录核查销售

有产品的基础上，向与家庭健康其他相关的品类衍生，围绕家庭健康“空气、水、

了《关于公司对外投资暨关联交易的议案》，同意公司与金道明、韩道虎分别向

由上表可见，福瑞斯产品直接材料成本占生产成本比例约为84%，福瑞斯生

工及制造费用成本相对下降，2015年人工及制造费用占比15.23%，2014年人工

BOKJUNGSCALECO.,LTD-$387,244.20是

二、结合上市公司及交易标的现有生产经营规模、财务状况、授信额度、

应对福瑞斯毛利率影响分析中未明确单位人工和制造费用占营业成本比重下降

2、因福瑞斯产品所需的原材料部件较多，选取2015年度原材料耗用前20名进行分析。

产销售的按摩垫和按摩小电器产品，所需原材料的品种较多，类型繁杂，主要原

款金额合计为15,492,171.70元，占全年回款总金额的41.29%。经核查，上述

补充。

GINTELL(M)SDN.

销量的提高，单台耗用折旧下降明显，2014年福瑞斯单位产品金额所耗用制造

2015年国内主要客户应收账款余额以及当年销售额函证情况如下：

福瑞斯主营业务收入11,247.694,857.25131.56

算公司未来三年（2016-2018年）所需的营运资金。

销售回款进账单等文件信息与账面信息一致。

经核查，报告期内福瑞斯主要客户的结算方式、结算时点以及2015年末应

截至2015年12月31日，上市公司及标的公司银行借款授信额度及使用情

厦门微能电子300.000000万2011年4月8

公司已在报告书“第五节发行股份情况”之“四、本次募集配套资金的必

得公司财务结构更为安全、合理，为公司未来持续、高速、健康的发展奠定

单位：元

三、补充披露财务顾问和会计师对福瑞斯报告期业绩真实性核查的各

GINTELL(M)SDN.BHD1,271,085.881,381,615.09

由上表可见，福瑞斯主要原材料价格下降对综合毛利率有所影响，以上列举

对福瑞斯2015年、2014年销售回款进账单等文件进行检查，2015年抽查回

D型号电机15.6415.38110,629.002.30%28,763.540.03%

安徽乐金健康科技股份有限公司

审批事项。

据补充流动资金的测算结果以及上市公司后续的货币资金使用情况，上市公司现

售：电子产品、气泵、

入的比例(%)入的比例(%)

客户函证销售额

主要原料量(个、吨、影响毛利额

A型号电机14.1014.02269,135.005.10%21,530.800.02%

BIOINDUSTRYCO.,

较大压力。因此，本次交易的募集配套资金有利于上市公司继续保持适当的资产

业开发区出具的建设项目影响登记表（环高审[2016]100号）以及合肥

年度、2015年度，公司营运资金占营业收入的比例分别为104.09%、95.11%、

长期借款授信额度----

前述计划所需使用资金（暂不考虑生产经营所需）合计为23,627.00万元，

直接人工112253125.89%

28,412.11万元、42,921.94万元，年复合增长率为27.26%。2013年度、2014

2014年2015影响毛

主要为外销收入。福瑞斯2015年度、2014年度营业收入分别为112,476,861.32

大额资金支出的压力，生产经营的正常进行，因此，本次募集配套资金具有

司”，注册资本为7,000万元人民币；

XINYITRADINGFZCO$125,605.12$301,777.84是

本次交易完成后，随着标的资产注入上市公司，上市公司的资产、负债、收

（0.9mm）

①报告期内，福瑞斯生产规模的扩大，车间及仓库也随之扩大，所需车间管

斯毛利率影响分析中原材料占营业成本的比例，及规模效应对福瑞斯毛利率影响

况如下：

GINTELL(M)SDN.MS.TANSOKFEI、

期同类产品营业收入增长幅度，主要原因系福瑞斯与蒙发利同类产品相比2014

40,000

TRUCORE

单位：元

合肥总部现有的办公已满足不了公司日益发展的需求。同时，随着社会的发

账款+应付职工薪酬+应交税费+其他应付款）=8,999.55万元。(其他应付款中已扣除了

住我国大健康行业发展的市场机遇，为公司未来发展储备更多并购标的，进一步

电子电器类36,053,593.8543.3014,945,765.0842.04

现外延式的发展战略具有重要意义。

合计$642,181.30$3,989,931.98-

单位：元

成大厦10楼1026-1028日国内贸易，货物及技辈

于2016年营运资金需求；瑞宇健身账面货币资金余额777.52万元，主要用于日

元）

安徽中盛溯源生物科技有限公司增资人民币7,750万元、4,133万元、3,616.67

1-1-1

福瑞斯成立后，不仅加大产品自主研发，自主进行产品生产和销售，产品和

浙江豪中豪健康产

货物进出口、技术进出

力，自主进行产品研发、生产和销售，不断开发符合境外市场需求的产品，企业

售

元和48,572,502.66元。

BSKOREACO.,LTD通过信用证付款（L/C即期）---

2014年海外主要客户应收账款余额以及当年销售额函证情况如下：

BSKOREACO.,LTD2,235,727.371.99259,056.000.53

债务性融资。

审批程序。2）结合上市公司及交易标的现有生产经营规模、财务状况、授信额

日账面应收账款余额一致

积极开拓海外市场。因而，2015年度福瑞斯电子除少量延续业务外未开展其他

881,932.54元，从而影响毛利率为0.80%。

变化对毛利率的影响情况如下：

年度营业收入较小，且福瑞斯处于快速成长期。

期授信，均用于标的公司日常经营，不宜用于回报期较长的项目建设；上市公司

为82.27%和87.32%。报告期内，福瑞斯与主要客户持续合作，客户关系较为稳

上述两项分析的准确性和合。3）补充披露财务顾问和会计师对福瑞斯

成本上升为0.0954元，主要原因系2015年福瑞斯员工薪酬有所提高，从而直接

注：应收款项减应付款项盈余=（应收票据+应收账款+其他应收款）-（应付票据+应付

LTD

结合的方式分配利润，并优先采用现金分红的方式”。

深圳市龙华新区观澜电子产品、开关电源

福建傲威电子有限公司1,639,037.041.461,363,486.032.81

项目乐金健康福瑞斯瑞宇健身合计

资产负债率（%）

N12新款黑色皮套-11.9756,863.000.92%-0.00%

②报告期内，福瑞斯制造费用中的折旧主要系模具、机器设备的的折旧，2015

告书及其摘要进行修改或补充披露的部分，已按照反馈意见的要求进行了修改和

BROOKSTONESTORES,INC.$440,421.00$5,334,313.00是

塑胶物料类10,566,571.9812.695,748,969.4316.17

公司

1-1965Brookstone,Inc.-

单位：元

及制造费用人工人数如下：

（0.6mm）

器具为一体的多元化产品格局。根据公司目前经营情况以及未来业务发展规划，

营运资金=流动资产-流动负债

报告期内，福瑞斯主要客户及销售额情况如下：

摩小电器。福瑞斯产品综合毛利率由2014年度的15.79%上升到2015年度的

全资子公司，注册资本为1,000万欧元（按照2016年4月21日的相关汇率，该

管法律法规常见问题与解答修订汇编》问答相关，补充披露募集配套资金的

单位：元

整合各自销售渠道以打开市场；最后，乐金健康将对瑞宇健身的O2O模式进行吸

供应商名称采购额（元）占本期采购总额的比例(%)

配套资金支付中介费用是合理且必要的，有利于提高本次重组后的整合效率。

预测预测预测运资金需求合计

1、支付本次交易现金对价

序号项目金额（万元）

本次交易的募集配套资金用于支付本次交易现金对价、综合办公与产品体验

器营业收入比较情况如下表：

业产品的认知、增加客户服务满意度、树立企业品牌形象，最终引导客户消费，

问题1.反馈回复材料未明确披露募投项目“综合办公与产品体验服务中心”

间的工人直接工资，制造费用工资为车间管理层以及仓库管理人员的人工工资；3、单耗即

财务压力，降低财务费用，有利于保障本次重组交易的顺利实施，提高重组项目

BHD

入不存在跨期。

2013年成立后在承接关联方福瑞斯电子销售网络和客户资源的基础上，加大了

BIOINDUSTRY$50,400.00$730,639.60是

根据可比上市公司2015年度以及2014年度报告，可比上市公司的资产负债

福建傲威电子有1060万华、李长高、郭

项目2015年度2014年度增长比例（%）

在本次反馈意见回复中，所述的词语或简称与《安徽乐金健康科技股份有限

实施截止性测试，报告期内营业收入记录于正确的会计期间。报告期内福瑞斯收

④2016年2月16日，乐金健康公告称公司与厦门爱玛康科技有限公司、顾

短期借款授信额度18,000.00-500.0018,500.00

辅料类181,599.070.2210,412.570.03

同期，福瑞斯主营业务收入，分别为11,247.69万元、4,857.25万元，增长比

的整合绩效。

度、其他渠道融资的可行性等，补充披露本次交易募集配套资金的必要性。请独

1-1-21

司申进行核对。核查2015年度销售收入金额11,366,509.02元、2014

加快业务发展，进一步推动经营业绩的快速提升和业务结构的转型跨越。2016

综上，福瑞斯报告期营业收入增长具有其合。

该项目由乐金健康在合肥总部现有办公厂房土地上建造实施，该项目符合产

DISTRIBUTORS,INC约

（2）2014年前十名供应商情况

要性和合分析”之“（二）募集配套资金的必要性”补充披露相关内容。

的具体影响因素。3）未披露财务顾问和会计师对福瑞斯报告期业绩真实性

KIMGEUM-HO

塑胶原料9.408.03261,612.342.83%358,408.910.32%

人工对毛利率的影响为-0.14%。

势、品牌优势、规模优势，统一研发体系并实现技术共享以缩短产品研发周期，

1-1-14

4,188,634.42元，占当年末应收账款余额的比例为67.44%。

累计获得银行授信1.8亿元，已使用额度1.8亿元人民币，无剩余额度可使用，

金

年，公司计划在打造乐金健康商业连锁平台、加快推进投资并购、加大科研投入、

黑色荔枝纹PU皮17.5216.67322,414.007.26%274,051.900.24%

毛利率相应上升；④福瑞斯销售规模扩大，单位产品成本相对下降。

单位：万元

项目2014年平均人数2015年平均人数人数涨幅

加：应收款项减应付款项盈余8,999.55

报关单核对金额发货单核对金额统计金额序占比

增长，外销收入以美元计价结算，由于受国际汇率波动的影响，2015年8月后

营业收入429,219,404.88647,364,247.62218,144,842.7450.82%

2015年12月31日交易前交易后变动金额变动比率

3、规模效应对福瑞斯毛利率影响：

境外市场开拓的力度，客户订单持续增加，2015年度境外市场收入大幅增长，

1,027,839.760.02511,846,297.360.02112,192,293.15345,995.790.31%

灰色荔枝纹PU皮

—辅助材料

BRAMSLIFESTYLE40,000

根据本次交易方案，公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买两家标的公

注：1、材料单价影响毛利额=（2015年平均单价—2014年平均单价）2015年耗用量；

乐金健康23.5015.38

注册资本（万代

本次交易募集配套资金不超过44,800.00万元，占备考合并报表资产总额的

营业收入（元）营业收入（元）

按2014年单耗

2015年度2014年度

（一）本次配套募集资金投资项目概况

14.8814.5374,625.281.46%26,118.850.02%

发货后60天内结算付款2,859,917.812,859,917.81-

2014年、2015年福瑞斯人员工资计入生产成本中的年平均直接人工人数以

塑胶制品、建筑材

XINYITRADINGFZCO2,765,491.092.46--

1-1-18

2014年2015年耗用占

电子产品技术开发、国

D型号电源适配器28.6228.6221,886.000.84%-0.00%

合计---44.23%1,123,181.481.01%

健康合肥总部现有办公厂房土地上建造实施，不涉及新增国有土地使用权，不属

单耗年单耗利率

万元。本次交易完成后，上市公司持有安徽中盛溯源生物科技有限公司15%的股

项目的需求。随着乐金健康收入规模的增加，其日常运营所需的流动资金将逐年

年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，同意以公司总股本359,095,180股

2、委托中国出口信用保险公司查阅福瑞斯国外主要客户资信情况，查阅福

不存在关联关系。

乐金健康（扣除商誉）35.9817.40

体验、健康体检、健康服务等。

1、制造费用-

70%货款

浙江豪中豪健康产品有限公司-531,360.00是

告期营业收入增长的合

1-1-17

率水平如下图所示：

2、短期借款20,606.52

集资金的相关，本次交易的募集配套资金具有必要性和合。

摩小电器，福瑞斯主要以贴牌代工产品销售为主。报告期内，福瑞斯的营业收入

付中介费用，符合中国证监会的相关。同时，上市公司通过募集配套资金支

SEOLSOON-IM、

断扩大和健康产品体系的逐步扩展，迫切需要建立综合办公与产品体验服务中

必要性。请你公司：1）进一步补充披露上述募投项目是否还需要履行其他

3韩国首尔（万韩1995-

序号客户名称注册地注册资本成立时间主营业务股东构成备注

供应商名称采购额（元）占本期采购总额的比例(%)

（1）直接人工对毛利率的影响分析

300247.SZ

11--按麻椅、健身产品等--

增加，参照公司2013年度、2014年度、2015年度营运资金占营业收入的比例测

2015年度2014年度

中相关数据核算出来扣除商誉后的资产负债率。上市公司资产负债率由2014年

运动保健器材（不含医

240万（马

6韩国-2007进出口贸易柳旭中（音译）-

货、诉讼、纠纷等情形，确认合同履行是否发生过纠纷以及了解是否存在其他形

年之前所使用的模具基本可以继续使用，故折旧金额涨幅较小。随着2015年产

1电源技术有限520万元人民币郑四辈-

及合肥高新技术产业开发区建设发展局出具的同意上市公司改建厂房申请的函。

2015年、2014年福瑞斯生产成本中直接人工、制造费用对毛利率影响具体

XINYITRADINGFZCO$200,019.26$442,752.46是

付，拟全部通过本次募集配套资金解决。具体分析如下：

合计573,382.006,322,080.84-

BHDMR.GOHCHENYAK

13中国浙江2003-

公厂房土地上建造实施。目前该项目已经取得合肥高新技术产业开发区经济贸易

（二）成本真实性核查

BOKJUNGSCALECO.,LTD$230,490.00$1,789,347.75是

东莞市齐力电机有限公司2,670,297.002.73

分必要的。

要业务及规模，确认是否存在股权投资关系及其他关联关系，确认当期销售收入

（港币）销售等CO.,LTD

含税）税）本比例

可能将不得不放弃未来对行业内其他优秀公司并购整合的机会，影响上市公司的

361.95

济南舒锐健身器材有限公司-1,269,934.05是

展，物质生活水平的不断提高，人们追求品质生活的意识更加强烈，健康观念的

营运资金占销售

负债率水平，防范财务风险，优化资本结构，具有一定的必要性和合。

截至2015年12月31日，福瑞斯账面货币资金余额1,588.86万元，主要用

BOKJUNGSCALECO.,LTD11,288,678.6810.042,377,089.894.89

合。

报告期内，福瑞斯制造费用占营业成本的比例由2014年度的6.89%下降到

合计17,663,622.0119,199,589.19

序号供应商名称注册地成立时间主营业务股东构成备注

1、主要客户情况

用品、床垫、枕头、家

有的货币资金余额不足以满足其未来营运资金需求的增量，亦无法满足本次募投

11,481,948.3510.21--

1-1-6

截至2015年12月31日，上市公司合并财务报表货币资金期末余额为

电子元件、体育用品、

1-1-25

词语或简称具有相同的涵义。

INC

BROOKSTONE

募集配套资金用于产业并购与孵化资金是在公司自身行业经验的基础上，抓

因此，乐金健康2015年度现金分红约为1,077万元。

单位：美元

截至2015年12月31日，瑞宇健身可用授信额度仅为400万元且全部为短

的综合考虑，本次交易的募集配套资金无法通过上市公司自有资金进行全额支

对一致。

4、制造费用

合计87,342,356.76100.0040,904,449.55100.00

（3）现金分红对资金的要求

斯对福瑞斯电子的销售价格以福瑞斯电子对外销售价格扣除8%的销售费用后确

金额所耗用制造费用中管理人员工资成本为0.0251元，2015年福瑞斯单位产品

BOKJUNGSCALE

深圳市摩多电机有限公司5,275,313.405.40

睡眠、理疗、按摩”相关产品集成，以丰富和优化产品结构。上市公司以打造家

根据上市公司的合并资产负债表以及按本次交易完成后架构编制的备考合

CO.,LTD

收入的比例为54.21%，通过函证可确认的2014年末应收账款余额为

公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书》中“释义”所定义的

函证截止2015年12月31回函是

2013年度、2014年度、2015年度，公司营业收入分别为26,504.66万元、

ZespaCo.,Ltd$83,067.90$417,849.74是

限公司35%的股权。

客户函证销售额（含税）

持续规划公司内部治理结构以及提升公司管理水平等方面开展各项工作。因此，

将进一步扩大，产品体系将进一步丰富，营销网络将进一步完善。

BODYCAREINTLFZCO1,177,320.811,279,696.53

2002032.SZ苏泊尔32.2735.50

一、结合蒙发利2015年较2014年营业收入增长情况，补充披露福瑞斯报

年度、2014年度福瑞斯营业收入的比例分别为82.27%和88.77%（含福瑞斯电子

一体的综合办公与产品体验服务中心。

供商。目前，乐金健康正积极紧抓大健康行业的发展机遇，在行业领先地位和现

HUMANWORDCO.,LTD通过信用证付款（L/C即期）832,739.26832,739.26-

康产业，将围绕健康用品、健康食品、健康检测、健康服务等产品体系，在全国

吉特）

STORES,INC.

平持平。如果本次交易的募集配套资金全部通过债务融资进行募集，将会导致乐

比重下降的具体影响因素，补充披露上述两项分析的准确性和合

BROOKSTONESTORES,INC.13,775,764.5614,973,657.15

发货后90天内结算付款10,747,959.968,181,556.14

乐金健康

司商铺品），塑胶模具、

发生额，了解付款与交货方式，确认是否存在因使用产品的质量等原因导致的退

ZespaCo.,Ltd通过信用证付款（L/C即期）511,306.07511,306.07-

日用杂品制造、销售；

4补充上市公司流动资金和本次交易中介费用及相关税费11,240.00

公司已在报告书“第九节本次交易对上市公司影响的讨论与分析”之

3、产业并购与孵化资金

福瑞斯主要从事健康按摩器具的研发、生产及销售，主营产品为按摩垫和按

样本占总材料成本44.23%，影响毛利额为1,123,181.48元，影响毛利率1.01%。

项目

3胶化工有限公原料市场第三期A8号50万人民币元化工产品（不含化学肖婵媛、李雄肖婵媛-

为了更好地提高自有资金的使用效率，借助资本市场的融资功能支持公司更

业，但是目前消费者的消费需求仍需进行相应的引导。通过实施产品体验服务中

9马来西亚来西亚林1996健康设备贸易商-

2015年度101,873,910.013,597,585.00101,870,815.00112,476,861.3293.77%

设发展局出具的同意上市公司改建厂房申请的函，不存在还需要履行的其他

BRAMSCO.,LTD通过信用证付款（L/C即期）4,870.194,870.19-

及其他

报告期内，福瑞斯直接材料、直接人工、制造费用占营业成本的比例情况如

按摩小电器与福瑞斯产品相同。2015年度、2014年度，蒙发利按摩小电器收入

③2016年3月7日，经乐金健康总经理办公会审议，公司拟在合肥市高新

购买资产并募集配套资金申请文件二次反馈意见的专题报告

等相关，乐金健康已经履行了该募集资金投资项目的项目备案、、

浙江豪中豪健康3000万用电器、电子配件、金周国海、黄文华等12

五大类，原材料分类采购金额情况如下：

1-1-8

日账面应收账款余额否一致

执行完整性测试程序核查，获取福瑞斯的仓库台账，随机抽取部分发货记录，

与截至2015年12月31日，乐金健康可用于支付流动资金款项金额19,868.76

函证截止2014年12月31回函是否

暗灰色荔枝纹PU皮15.2114.53211,054.003.58%143,516.720.13%

FRANCE-LA286,535.09311,451.19

签订了《关于厦门爱玛康科技有限公司的增投资协议》，根据《增投资协议》，

胶助剂、塑胶颜料、

销售：塑胶原料、塑

日账面应收账款余额否一致

其中：已使用授信额度18,000.00_100.0018,100.00

有所上涨。福瑞斯营业成本2015年较2014年增长113.53%，其中直接人工2015

广州钰鑫环保塑胶有限公司2,619,336.392.68

厦门微能电子科技有限公司1,679,398.804.02

881号四楼之一品目录。

福瑞斯毛利率影响分析中原材料占营业成本的比例，及规模效应对福瑞斯毛利率

其他渠道融资的可行性等，说明本次交易募集配套资金的必要性

深圳市好家庭实业有限公司130,000.00325,000.00是

例为131.56%。由此可知，报告期内，蒙发利按摩小电器收入与福瑞斯收入均实

ZespaCo.,Ltd$78,740.00$964,777.65是

该公司

目前，综合办公与产品体验服务中心项目已取得合肥高新技术产业开发区经

客户名称销售结算政策期末余额期后回款金额备注

通过信用证付款（L/C即期）327,277.44327,277.44-

福瑞斯产品综合毛利率上升主要原因为：①福瑞斯2015年度外销收入大幅

主营业务收入275,210.48272,983.230.82

所有者权益合计1,477,600,936.991,920,927,794.43443,326,857.4430.00%

深圳市山木森电源有限公司1,478,753.593.54

“三、标的公司福瑞斯最近两年财务状况、盈利能力分析”之“（二）盈利能力

注：乐金健康（扣除商誉）资产负债率＝总负债/（总资产-商誉）100%。

合计21,693,601.4951.88

年较2014年增长117.75%。2014年福瑞斯销售产品中单位成本金额所耗用直接

—折旧

康用品、健康食品、健康检测、健康服务等产品体系，在全国设立乐金健康连锁

截至2015年12月31日，乐金健康合并口径货币资金余额为31,837.68万

出口贸易

40,904,449.55元，根据福瑞斯2014年、2015年各项费用金额，计算出单位金

发货后预付30%货款，超市

8-2009-

负债总计453,935,115.57530,428,987.2076,493,871.6316.85%

立财务顾问和律师核查并发表明确意见。

付中介费用，现有资金将全部用于重组之后的企业整合和发展。因此，通过募集

公司

福建傲威电子有限

其次，乐金健康将充分利用自身在远红外理疗、按摩保健上的技术优势、渠道优

报告期业绩真实性核查的各项措施的具体情况，包括但不限于采取的具体措施，

昇晖合成皮革（鹤山）有限公司3,834,267.203.93

核查的具体过程、核查的金额及占比、核查的有效性等，并对福瑞斯报告期业绩

C型号电源适配器15.8115.8152,806.001.13%-0.00%

资产负债率（%）

由此可见，上市公司和标的公司当前及未来发展对资金的需求尤为迫切。根

公司已在报告书“第九节本次交易对上市公司影响的讨论与分析”之

分析”中补充披露。

“三、标的公司福瑞斯最近两年财务状况、盈利能力分析”之“（二）盈利能力

目前，上市公司自有资金能力有限，若没有一定的并购资金储备，上市公司

直接材料74,039,890.5684.7734,259,528.4583.75

合计$3,123,723.26$14,392,471.26-

。

65.87%，选取最近三年中最低的营运资金占营业收入的比例65.87%作为未来营

2014年度27,923,946.4718,961,230.9827,874,627.0048,572,502.6696.53%

TOPTECHAUSTRALIAPTYLTD$423,47.94$95,798.10是

14中国福建2008家用保健电器具制造-

通过信用证付款（L/C即期）---

单位：美元

1002614.SZ蒙发利40.52日日34.33

TRUCORE纳了履

合计6,644,921.100.162413,302,466.200.152214,184,398.74881,932.540.80%

常业务的经营需求，均无法用于回报期较长的项目建设。

BROOKSTONESTORES,INC.33,213,628.7729.535,811,977.3111.97

CO.,LTD

单位：元

A型号电源适配器15.8115.6456,213.001.19%9,556.210.01%

22,562,388.64元，占当年末应收账款余额的比例为96.41%。

日

711,203.050.01741,250,891.750.01431,519,757.01268,865.260.24%

2015年度、2014年度福瑞斯主要客户销售收入占当期营业收入的比例分别

1、生产经营规模

2014年度福瑞斯向关联方福瑞斯电子销售产品收入为1,766.36万元，福瑞

XINYITRADING阿拉伯联合灯具设备贸易，配件，MR.QUANYITONG&

答复：

心项目，可以有效的展示与宣传企业产品、获取直接的市场信息、增强客户对企

用及相关税费等项目，具体情况如下：

BODYCAREINTL阿拉伯联合

INC

影响分析中单位人工和制造费用占营业成本比重下降的具体影响因素，补充披露

瑞斯国内主要客户的工商信息，分析客户的实际控制人及关键经办人员与福瑞斯

通过信用证付款（L/C即期）---

湖水绿荔枝纹PU皮

以及合同订单与账面逐笔核对，报关单金额、金额与账面金额核对一致，海

2015年耗用

城市规划等相关方面的手续，不存在还需要履行的其他审批程序。

款余额，2015年度、2014年度福瑞斯客户应收账款与营业收入函证情况如下：

美元对人民币汇率大幅上升，从而间接导致产品售价提高，毛利率上升；②福瑞

深圳市耀德晟电子有限公司1,347,455.053.22

单位：万元

收账款截止目前回款情况如下：

模效应对单位制造费用的影响较为明显。

1-1-10日日

1-1-5

合计-19,739,909.3217,173,505.50-

福瑞斯主要从事健康按摩器具的研发、生产及销售，主营产品为按摩垫和按

与格式准则第26号—上市公司重大资产重组（2014年修订）》和《上市公司监

高新技术产业开发区建设发展局出具的同意上市公司改建厂房申请的函。

1-1-7

3、制造费用

浙江豪中豪健康产品有限公司-2,863,580.84是

报告期内，受钢铁、塑料价格下降以及福瑞斯采购规模扩大等因素的影响，

上述通过函证可确认的2015年度销售额为96,439,113.92元，占当年营业

2、原材料采购价格下降对福瑞斯毛利率影响：

日账面应收账款余额一致

其中：按摩小电器135,084.72109,941.1622.87

福瑞斯电子--17,663,622.0136.37

厦门微能电子科技有限公司4,439,129.704.54

营运资金增加额-7,709.029,808.1012,481.7929,998.91

于重污染项目，项目的实施主体未被环保监管部门列入重点排污单位名录。

2016年度2017年度2018年度未来三年新增营

CO.,LTD备的批发销售LEEEUN-SUNG、

营规模、授信额度及其他渠道融资等方面分析，结合中国证监会关于重组配套募

斯具备较强的产品研发和制造能力，2015年度福瑞斯在已有产品基础上开发符

GINTELL(M)SDN.BHD$279,030.96$1,052,615.10是

到的问题逐项予以落实并进行了书面说明。涉及需要相关中介机构核查并发表意

3002403.SZ爱仕达39.1338.41

生产单位金额产品所耗用的各项费用额。

F型号电源适配器13.2713.2743,826.000.78%-0.00%

BRAMS236,508.60257,074.56

3、对福瑞斯报告期内上述主要客户进行，上述客户收入占2015

4、补充上市公司流动资金和本次交易中介费用及相关税费

抽取截止2015年12月31日前后20天销售明细（金额合计9,274,286.76

同时，本次交易如顺利完成，将对上市公司实现产业布局，提高市场竞争力

65.87%65.87%65.87%65.87%-

产品有限公司元属制品、梯子、服装、名自然人

C型号电机15.3815.38120,265.002.50%-0.00%

相对产销量增长较小，2014年福瑞斯单位产品金额所耗用制造费用中辅材物料

年度全部实现对外销售，销售明细情况如下：

BJGlobalLtd客户信用证结清后付剩余1,660,283.651,660,283.65-

平均38.7335.87

注册资金、业务规模、主要股东等信息，核查情况如下：

公司拟向厦门爱玛康科技有限公司增资人民币500万元，取得厦门爱玛康科技有

深圳市金华升

4安）产业区同龙二口（不另附进出口商霞飞、钟亮、钟亮-

制造费用132161.54%

③报告期内，福瑞斯制造费用中的辅助材料主要为热缩管、五金以及机器配

B型号电机14.7014.70131,901.002.62%-0.00%

起到推动作用。首先，乐金健康将获得福瑞斯、瑞宇健身的全部业务及人力资源；

元，其预计用途如下：

根据合肥市发展和委员会颁布的《合肥市企业投资项目备案暂行办法》

项目

无法满足募投项目的资金需求且授信额度与募集配套资金的规模相差较大，不具

求或者要求全现金交易。因此，保留一部分可用于并购的资金，对于上市公司实

济南舒锐健身器材有限公司61,382.00742,080.00是

（2）制造费用对毛利率的影响分析

合境外市场需求的产品，产品销售情况良好，销售价格较高；③2015年度钢铁

7、实施完整性测试，检查收入确认的完整性

材料分为电子电器类、包材物料及皮套类、塑胶物料类、五金物料类和辅料类等

（1）正常生产经营所需

已完成

进出口批发商，网络销

（合高经贸[2016]93号）、合肥市局高新技术产业开发区出具的建

快更好地发展，本次交易中拟向特定对象发行股份募集配套资金，其中11,240

1-1-20

综上所述，基于预测的公司未来收入情况进行估算，未来三年（2016-2018

注：1、2015年推算消耗金额=2014年单耗2015年营业总成本；2、直接人工为生产车

1-1-19

其他渠道融资的可行性等，补充披露本次交易募集配套资金的必要性，请

深圳市达华昌线业有限公司1,648,405.473.94

4、通过对福瑞斯客户发函询证报告期客户对福瑞斯采购金额、期末应收账

式的利益输送等。经了解，福瑞斯对上述客户的销售真实。

1-1-9

$1,655,162.00$1,800,905.00是

公司及交易标的现有的生产经营规模相匹配且具有必要性。

经核查，财务顾问、会计师认为，福瑞斯报告期营业收入增长具有其合

抽取的外销客户抽取的内销客户询证海关部门核查程

1-1-22

1-1-12

1-1-24

ZespaCo.,Ltd6,073,510.155.402,566,507.635.28

资产总计1,931,536,052.562,451,356,781.63519,820,729.0727.46%

万元用于补充上市公司流动资金和本次交易中介费用及相关税费。

为了上市公司的快速发展，必须有外部资金的支持，从而减轻上市公司

6、核查福瑞斯报告期内报关单、合同订单、出库单，回款单据，与账面核

设项目影响登记表（环高审[2016]100号）以及合肥高新技术产业开发区建

东莞市齐力电机有限公司1,498,095.303.58

东莞市昕泰塑胶化工有限公司4,837,230.004.95

250万元人民币黄河黄河-

业务经营,目前正在办理工商注销手续。

年度销售收入金额10,006,246.60元。报告期内福瑞斯收入确认完整。

费用中折旧为0.0093元，2015年福瑞斯单位产品金额所耗用制造费用中折旧为

XINYITRADINGFZCO通过信用证付款（L/C即期）1,298,845.071,298,845.07-

业链资源，从专注于桑拿保健设备制造商逐步转变为家庭健康系统解决方案的提

关部门统计金额由于存在汇率核算差异，差异较小，在合理范围内，可以认定。

LEEHYE-SUNG、

金额所耗用制造费用中管理人员工资成本降低为0.0211元。

疗器械）、家具、家纺

电、泡沫制品；货物

客户函证销售额

人工成本为0.0936元，2015年福瑞斯销售产品中单位成本金额所耗用直接人工

认。经核查福瑞斯电子报关单日期和销售单价、金额，福瑞斯电子该批货物2014

康商业连锁平台、加快推进投资并购、科研投入以及维持上市公司日常运营活动

收入百分比

业发展政策，符合、土地管理等法律和行规的。该项目在乐金

单位：万元

品有限公司

2015年度2014年度

深圳市好运达电器有限公司2,975,455.237.11

深圳市摩多电深圳市宝安区福永街2004年05月31生产微型电机（不含

单位：元

公司及其他中介机构对该反馈意见进行了认真讨论、核查，对反馈意见中所有提

合计39,971,845.5940.92

为0.0174元，2015年福瑞斯单位产品金额所耗用制造费用中辅材物料为0.0143

BODYCAREINTLFZCO-$118,673.34是

量所需各项费用金额，以此推算规模效应对2015年度毛利额的影响为

10000进出口贸易，OEM，网络BOKJUNGSCALE

①乐金健康于2016年4月21日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通

运资金占销售收入百分比的依据。同时根据最近三年的公司年复合增长率

乐金健康经过多年发展已形成集理疗养生、净化、健康家居、保健按摩

5、销售回款及期后回款情况核查

产品的市场竞争力不断提升，产品销售规模不断扩大。

分析”中补充披露。

（1）2015年度前十名供应商情况

区投资设立全资子公司。全资子公司名称暂定为“安徽乐金健康投资管理有限公

笔投资约等于7,300万元人民币）；

分别为135,084.72万元、109,941.16万元，2015年度较2014年度增长22.87%。

用的人工及制造费用占比下降1.02%。

财务顾问和律师核查并发表明确意见。

②乐金健康于2016年3月25日召开第三届董事会第十九次会议，审议通过

（2）投资计划安排

运资金的运作、管理方式等不会造成重大影响，与上市公司的生产经营规模相适

中心项目”已取得了合肥高新技术产业开发区经济贸易局出具的项目备案文件

2015年海外主要客户应收账款余额以及当年销售额函证情况如下：

债情况如下：

福瑞斯部分原材料采购单价有所下降。报告期内，福瑞斯主要原材料采购单价的

气阀；2、经营各类

平方米)

GINTELL(M)SDN.BHD2,304,103.712.056,482,919.4913.35

2015年度的5.69%。2014年福瑞斯销售产品中单位产品金额所需的制造费用成

1-1-23

微型气泵23.2421.36110,932.003.20%208,552.160.19%

下：

收入的比例为85.74%，通过函证可确认的2015年末应收账款余额为

1-1-16

必要性。

的真实性发表明确意见。请财务顾问和会计师核查并发表明确意见。

限公司

是否还需要履行其他审批程序，未按照《公开发行证券的公司信息披露内容

年营业收入仅增长0.82%，远低于福瑞斯报告期营业收入增长率。2）原材料采

BRAMSCO.,LTD$750.00$699,286.30是

中国证券监督管理委员会：

途等信息的核查，福瑞斯销售真实合理，上述主要客户除福瑞斯电子外与福瑞斯

房租水电费696,805.300.01701,481,658.420.01781,484,820.073,161.650.01%

深圳市好运达电器有限公司3,348,226.253.43

对数量、型号、金额，询证海关部门统计的当年出口销售金额、数量和金额

件等。随着2015年产量的大幅增加，其消耗量也有所增加，但消耗量增长幅度

5ZespaCo.,Ltd韩国-2000进出口贸易，网络销售KIMTAEPEZOO-

HUMANWORDCO.,LTD$128,240.00$407,920.00是

要性和合分析”之“（二）募集配套资金的必要性”中补充披露了相关内容。

12月31日的15.38%上升到2015年12月31的23.50%。假设本次交易行为已于

乐金健康所需资确的投资计划，具体如下：

至福瑞斯的账簿；从福瑞斯ERP系统导出销售明细表，统计销售金额，与公

BRAMSCO.,LTD4,371,395.043.89682,917.261.41

福瑞斯报告期内收入的快速增长主要为外销收入的增长，其原因系：福瑞斯

7&HEALHCARE韩国（万韩2008健康用品（按摩用品等）JANCTCHAEMIN-

1-1-15

BROOKSTONE美国新罕布经营礼品、小商品和纪

限公司元立秀

收、整合，着重打造自身的健康连锁平台。通过本次交易，上市公司的经营规模

函证截止2014年12月31回函是否

为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.3元（含税），同时以资本

深圳市金华升电源技术有限公司7,360,647.787.54

深圳市金华升电源技术有限公司2,038,795.144.88

客户名称占当期营业收占当期营业收

可用授信额度--400.00400.00

综上，财务顾问、律师认为，从上市公司及交易标的财务状况、生产经

分析中单位人工和制造费用占营业成本比重下降具体影响因素，准确、合理。

BIOINDUSTRYCO.,LTD4,577,619.174.07--

报告期内，福瑞斯具体各项费用对毛利额影响如下：

TDBRIUTLTD177,541.83192,980.28

增强使得预防医学和预防保健越来越受到人们的重视。健康产业虽然是朝阳产

8、实施截止性测试，检查收入是否存在跨期

公司近年来在注重内涵式发展的同时，也积极采取了通过兼并收购方式实现

金额及占比、核查的有效性等，并对福瑞斯报告期业绩的真实性发表明确意见

根据贵会《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》（160857号）

体系的扩展，迫切需要建立综合办公与产品体验服务中心，用于产品展示、产品

4002242.SZ九阳股份42.9835.23

福瑞斯2015年生产规模扩大，人员增加，2015年直接人工工资较2014年

直接人工8,333,683.189.543,827,202.209.36

11,240.00万元(含中介费用及相关税费)补充上市公司流动资金具有必要性和

万元相比，仍存在约4,000万元的缺口。

1、主要供应商进行的核查情况具体如下：

2,447,504.992.181,085,413.722.23

营运资金28,270.7935,979.8145,787.9158,269.70-

2、综合办公与产品体验服务中心项目

心，用于产品展示、产品体验、健康体检和健康服务等。

一、直接人工3,827,202.200.09368,333,683.180.09548,175,244.59-158,438.59-0.14%

答复：

截止2016年6月30日，福瑞斯2015年末主要客户应收账款回款额为

BIOINDUSTRY

10BSKOREACO.,LTD韩国-2008电子设备生产商KimYe-gon-

14,560万元。

年度营业收入金额

棕色PU皮（0.9mm）12.5612.5646,283.330.78%-0.00%

入以及利润规模将得到较大幅度的提升，公司在扩大生产经营规模、打造乐金健

合计44,800.00

本项目总投资估算9,000万元，建设周期24个月，在公司合肥总部现有办

合计-1,801,294.05-

公积向全体股东按每10股转增10股，合计转增股本359,095,180股。

FZCO酋长国

机有限公司道稔田塘仔工业区C幢日国家项目）

经查阅蒙发利公开披露财务数据，报告期内蒙发利主营业务收入包括健康及

有所提升。考虑到乐金健康登陆资本市场后进行产业并购和整合所形成的商誉相

客户函证销售额

KIMDONG-JOO、

进出口、技术进出口

支付中介费用有利于提高本次重组后的整合。本次募集配套资金部分用于支

自登录资本市场以后，乐金健康一直利用上市公司的平台优势，持续整合产

金健康的资产负债率远高于同行业上市公司的平均水平，给上市公司的财务造成

权；

提升公司业绩。

1-1-2

款金额合计为48,567,378.38元，占当年回款总金额的49.30%；2014年抽查回

上市公司后续的资金使用情况如下：

设立乐金健康连锁平台，不断丰富大健康产业链的产品结构。随着公司规模的不

购价格对福瑞斯毛利率影响分析中选取的原材料占营业成本的比例较低，规模效

除了股权融资外，上市公司及标的公司可利用的主要融资渠道为银行借款等

科技有限公司人民币日

合计18,000.00-500.0018,500.00

况，补充披露福瑞斯报告期营业收入增长的合。2）结合原材料采购价格对

一、进一步补充披露上述募投项目是否还需要履行其他审批程序

性股票激励计划锁定期股款)

誉）乐金健康的资产负债率为38.68%，与同行业上市公司资产负债率的平均水

381,870.790.0093389,935.490.0045812,283.92422,348.430.38%

昇晖合成皮革（鹤山）有限公司1,743,408.504.17

（一）收入真实性核查

2015年1月1日施行完成，截至2015年12月31日，交易完成后（备考扣除商

1-1-3

的产业并购与孵化货币资金，从而支持公司后续兼并收购活动的顺利开展。

乐金健康于2016年4月18日召开2015年年度股东大会，审议通过了《2015

确使用计划。根据本次交易的支付安排和预计进展情况，现金对价款的支付金额

松研科技（杭州）有限公司30,750.00492,000.00是

元）表人

GINTELL(M)SDN.BHD—$372,440.00是

提高公司在行业的开拓能力和核心竞争力。兼并收购方面，上市公司拥有发行股

注：表中蒙发利数据来源于其公开披露的资料。

LEEGEON-SOO、

以及塑胶产品价格下跌，福瑞斯产品采购的原材料塑料件以及金属件价格下跌，

INC

元，物料单耗下降，单位成本有所降低。

2010年06月30

上市公司现有的货币资金需用于维持公司2016年的正常生产经营以配合实现公

序号证券代码证券名称

浙江豪中豪健康产品有

街道观光1221号天2005年09月19张阿玲、郑四

及制造费用占比16.25%，即随着产量提高、生产规模扩大，单位产品成本所耗

比于同行业上市公司较大，上表列示了乐金健康截至2015年12月31日、2014

真实性，检查产品型号、数量、客户名称与账面统计的型号、数量、客户名称核

定。

B型号电源适配器15.8115.6454,630.001.15%9,287.100.01%

2、制造费用-

序号证券代码证券名称

31,837.68万元，上述资金除了用于维持公司日常运营外，其他剩余资金均有明

函证截止2015年12月31回函是

平均单平均单2015年影响毛

2015年福瑞斯生产规模扩大，产量提高，营业成本中单位产品所耗用的人

4BJGlobalLtd中国2011-

（二）结合上市公司及交易标的现有生产经营规模、财务状况、授信额度、

2015年福瑞斯营业成本为87,342,356.76元，2014年福瑞斯营业成本为

STORES,INC.什尔州念品

本次重组募集配套资金投资项目“综合办公与产品体验服务中心”，投资总

0.0045元。

东莞市创嘉塑胶模具有限公司4,409,341.6110.54

应，有助于推动本次重组完成后上市公司的整体发展。

2综合办公与产品体验服务中心9,000.00

工商注

额9,000万元。该项目将新建集综合办公、产品体验及展示接待中心等多功能于

尤其是美国、韩国市场收入增长较快；福瑞斯具备较强自主研发、产品制造的能

经核查，财务顾问、律师认为，乐金健康的“综合办公与产品体验服务

东莞市昕泰塑东莞市樟木头镇塑胶料、装饰材料、其他

TRUCOREDISTRIBUTORS,

2014年国内主要客户应收账款余额以及当年销售额函证情况如下：

本为0.0688元，2015年福瑞斯销售产品所需的制造费用成本为0.0568元，规

1、报告期内，福瑞斯综合毛利率情况